¿Posee acciones estadounidenses? Entonces debería tener cuidado. Se sorprenderá.

A la mayoría de la gente le gustan las acciones estadounidenses. Por supuesto, invertir conlleva algunos riesgos. Pero hay algo de lo que poca gente le habla y que puede tener un impacto significativo en su patrimonio. ¿De qué se trata? ¿Cómo prevenirlo y cómo protegerse? Descúbralo a continuación.

Uno de los conceptos más conocidos es el llamado convenio de doble imposición, que protege a los inversores de tener que tributar más de una vez por los rendimientos de sus inversiones. Pero aquí es muy importante entender qué es todo lo que cubre este tratado. La mayoría de los inversores tienen la impresión de que este tratado les protege en todos los aspectos. En parte tienen razón, porque el convenio de doble imposición checo-estadounidense cubre los rendimientos de la inversión, pero sólo durante la vida del inversor. Esto significa que si está creando una cartera que quiere dejar algún día a sus descendientes, éstos pueden tener un problema en el futuro.

Impuestos progresivos

La República Checa tiene un convenio de doble imposición con EE.UU., pero éste sólo se aplica al impuesto sobre la renta, no al de sucesiones o donaciones.

Lo confirma Olivia Cooper, especialista en Derecho Internacional y contexto fiscal. Por tanto, el impuesto afecta a cualquier residente checo o de cualquier país que no tenga un convenio de doble imposición con EE.UU.. Esto significa que cualquier ciudadano en caso de herencia o donación de bienes situados en EE.UU. estará sujeto a este impuesto. Como he escrito más arriba. El tratado de doble imposición en este caso sólo se aplica a los impuestos sobre la renta en vida. En el caso de los inversores checos, este impuesto sólo se aplica a la herencia o donación.

Esto puede ser muy confuso porque cada convenio fiscal, aunque haya sido suscrito por el mismo país, puede tener diferentes cláusulas de exención. Por lo tanto, nunca asuma que si una exención está disponible en un tratado fiscal de EE.UU., estará disponible en todos esos tratados.

Así pues, este Impuesto se aplica a todos los bienes que posea el difunto en la fecha de su fallecimiento. La guinda imaginaria a todo esto es que el impuesto no suele pagarse sobre el valor original de los activos, o lo que el causante pagó por ellos, sino sobre el valor razonable actual.

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Conclusión. Si desea transferir cualquier bien tras su fallecimiento o mediante donación, ya sean acciones o bienes inmuebles que se encuentren en Estados Unidos, tendrá que aceptar que estos bienes tributarán con un impuesto progresivo. Este impuesto puede llegar al 40%. Sólo los bienes de hasta 60.000 dólares están exentos de impuestos.

¿Cómo evitarlo?

He encontrado información y consejos en Internet que pueden ayudarte a evitar este impuesto. Un consejo es mantener sus inversiones utilizando fideicomisos o sociedades de cartera.

Los activos invertidos no están sujetos a legalización testamentaria y, por lo tanto, en muchas situaciones, como el fallecimiento de una persona, no hay transferencia de activos en la legalización testamentaria ni ningún hecho fiscal que genere una obligación tributaria. Esta forma jurídica de poseer e invertir en activos domiciliados fiscalmente en EE.UU. tiene sus propias especificidades, como las obligaciones contables, la revalorización o la ausencia de una prueba fiscal, pero también tiene una serie de aspectos positivos que siempre deben evaluarse en función del tipo y el tamaño de los activos invertidos.

El hecho breve y simple es que la persona mantiene sus inversiones a través de participaciones o fideicomisos que se encuentran en la República Checa. Así, al fallecer el titular, el propietario de las acciones estadounidenses sigue siendo el mismo, sólo cambia el propietario del holding o fideicomiso. Por lo tanto, no hay obligación de pagar este impuesto.

Teniendo en cuenta la prueba temporal y cuantitativa, me parece que la mejor opción para un inversor es hacer frente a esta situación pronto y vender la cartera y transferir los fondos directamente a sus descendientes.

Sin embargo, si usted tiene activos que valen menos de $ 60,000, entonces esos activos están exentos y usted no tiene que lidiar con eso.

ADVERTENCIA: No soy asesor financiero, y este material no sirve como recomendación financiera o de inversión. El contenido de este material es puramente informativo.

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